/, Najbliższe, Prawne/Zmiany w VAT 2019 i split payment a płynność finansowa przedsiębiorstw

Zmiany w VAT 2019 i split payment a płynność finansowa przedsiębiorstw

120,00600,00

Wyczyść

Formularz zgłoszeniowy

PDF DOC
Zapytaj o szkolenie zamknięte

Konsultant

Mateusz Trzeciak

Dział Szkoleń

tel. 533 323 441

szkolenia@szkola.pm

Opis

VAT i SPLIT PAYMENT 2019
Jak zachować płynność finansową przedsiębiorstwa w obliczu zamrożenia lub blokady rachunku?

Przedmiotem szkolenia jest przedstawienie uczestnikom najnowszych zmian w zakresie podatku VAT i CIT oraz Split payment oraz JPK. Szkolenie to także omawianie aktualnych problemów związanych z rozliczaniem podatków VAT i CIT, determinowanych w szczególności działaniem organów podatkowych oraz orzecznictwem Ministra Finansów, sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej.

Cena 120 zł jest ceną po otrzymaniu 80% dofinansowania z Bazy Usług Rozwojowych

Cena regularna: 600 zł

Celem szkolenia jest omówienie najnowszych zmian w zakresie VAT i ordynacji podatkowej. Zmiany wprowadzają szereg mechanizmów które nałożą na podatników dodatkowe obowiązki administracyjne a dodatkowo mogą mieć wpływ na płynność finansową przedsiębiorstw.

Zajęcia będą prowadzone głównie metodą warsztatową oraz poprzez miniwykłady i miniprezentacje.
Pozostałe metody pracy:

  • ćwiczenia indywidualne i grupowe,
  • dyskusje,
  • case study.

8 godzin dydaktycznych

  1. Split payment (mechanizm podzielonej płatności)Istota mechanizmu (perspektywa krajowa i międzynarodowa).
  2. Cel – Split payment jako element pakietu uszczelniającego.
  3. Kto i w jakich okolicznościach może stosować mechanizm (zakres podmiotowy i przedmiotowy)
  4. Zasady wprowadzania mechanizmu w Polsce (obowiązki / możliwości podatników):
    1. dobrowolność (?) – czy mechanizm można stosować wybiórczo?
    2. status nabywcy
    3. rodzaj transakcji
    4. waluta transakcji
  5. Obowiązki instytucji finansowych:
    1. założenie rachunku VAT
    2. kwestie finansowe
    3. zamknięcie rachunku VAT
    4. pytania i problemy:
      • zmiany prawie bankowym
      • obligatoryjny czy dobrowolny?
      • odpłatny czy nieodpłatny?
      • czy wymaga odrębnej umowy?
      • zakładanie rachunku VAT
      • kilka rachunków związanych z działalnością gospodarczą w jednym lub kilku bankach (SKOK-ach) – ile rachunków VAT?
      • status środków zgromadzonych na rachunku VAT
      • źródła zasilania rachunku VAT (kontrahenci; zwrot VAT; przelew z innego rachunku VAT)
      • zakres dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku VAT (na co można przeznaczyć środki na rachunku VAT? Czy można opłacić inne
      • podatki niż VAT?)
      • wyłączenie niektórych obowiązków banku w stosunku do rachunku VAT
  6. Praktyczna praca z rachunkiem VAT:
    1. komunikat przelewu
    2. realizacji płatności
    3. uznanie rachunku VAT
    4. obciążenie rachunku VAT
    5. zabezpieczenie innych środków z rachunku VAT
    6. pytania i problemy:
      • jak rozliczyć transakcje przy zastosowaniu Split payment? („komunikat przelewu” w przypadku Split payment?
      • dane wskazywane w komunikacie przelewu
      • czy można zastosować podzieloną płatność do części faktury?
      • co w przypadku zaliczek (przedpłat)?
      • co w przypadku faktur korygujących?
      • skutki pomyłkowej wpłaty z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności na rzecz innego podmiotu niż dostawca wskazany w fakturze
      • formy regulowania zobowiązań (gotówka, przelew, płatność kartą, kompensata, barter) a podzielona płatność
  7. Korzyści ze stosowania split paymentu
    1. odpowiedzialność solidarna, towary wrażliwe, wyłączenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy towarów wrażliwych – warunki i zakres
    2. zastosowania
    3. sankcja VAT, wyłączenie sankcji w VAT – warunki i zakres zastosowania
    4. podwyższona stawka odsetek za zwłokę, wyłączenie podwyższonych odsetek od zaległości – warunki, zakres
    5. zwrot VAT
    6. wcześniejsza spłata zobowiązania
    7. należyta staranność zastosowanie mechanizmu a należyta staranność w kontekście odliczenia VAT
    8. okoliczności wyłączające zastosowanie preferencji
  8. Ograniczenia dla dostawcy i nabywcy:
    1. „blokada” środków
    2. zwrot na rachunek bankowy podatnika
    3. zdolność kredytowa
    4. czy dostawca ma wpływ na zastosowanie podzielonej płatności przez nabywcę?
  9. Zagadnienia budzące wątpliwości:
    1. konta w kilku bankach
    2. płatności zbiorcze
    3. korekty in plus
    4. kompensaty
    5. faktoring
    6. pośrednicy w płatnościach
    7. cash pooling
    8. payment on behalf of / collection on behalf of
    9. umowne wyłączenie stosowania mechanizmu
  10. „Uwolnienie” środków z rachunku VAT
    1. warunki
    2. termin
    3. forma
    4. zasady
    5. odmowa „uwolnienia” środków z rachunku VAT
    6. kwota „uwolnienia” wyższa niż kwota na rachunku VAT – co wtedy?
  11. Zmiany w zakresie zwrotu VAT- zwrot różnicy podatku na rachunek VAT
    1. uprawnienie czy obowiązek?
    2. termin, warunki, zasady
    3. czy możliwy gdy podatnik nie stosuje mechanizmu podzielonej płatności?
  12. Skonto za wcześniejszą zapłatę zobowiązania w VAT z rachunku VAT
    1. warunki skorzystania
    2. jak wyliczyć wartość skonta?
    3. czy możliwe gdy podatnik nie stosuje mechanizmu podzielonej płatności?
  13. Ustawa o rachunkowości – ujawnianie w sprawozdaniu finansowym informacji o środkach na rachunku VAT
  14. Nowe deklaracje VAT od lipca 2018 r. – w związku ze split payment
  15. Split payment a płynność finansowa podatnika
  16. Split payment – koszty
  17. STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej)
    1. Podstawowe założenia
    2. Podmioty objęte STIR
    3. Instytucje zaangażowane w STIR
    4. udzielanie informacji
    5. wskaźnik ryzyka
    6. wykorzystanie informacji
    7. Blokada rachunku
    8. zasady dokonywania blokad
  18. Zmiany w zakresie zwrotu VAT- zwrot różnicy podatku na rachunek VAT
    1. uprawnienie czy obowiązek?
    2. termin, warunki, zasady
    3. czy możliwy gdy podatnik nie stosuje mechanizmu podzielonej płatności?
  19. Wytyczne MF i KAS w zakresie przesłanek należytej staranności – kiedy podatnikowi nie można odmówić prawa do odliczenia VAT:
    1. istota i znaczenie wytycznych MF i KAS
    2. ocena na etapie rozpoczęcia współpracy z kontrahentem- kryteria formalne i transakcyjne
    3. ocena należytej staranności przy kontynuacji współpracy z kontrahentem – kryteria formalne i transakcyjne
    4. ocena dochowania należytej staranności przez podatnika w razie płatności przy wykorzystaniu mechanizmu podzielonej płatności
  20. Kasy fiskalne on line
    1. cel i istota zmian,
    2. zasady stosowania kas online
    3. kasy online na podstawie umów najmu, dzierżawy leasingu itp
    4. ulgi na nabycie kas po zmianach – kiedy będzie można skorzystać i kiedy warto kupić nową?
    5. kary za brak przeglądu
    6. zasady i terminy obowiązkowego wycofywania kas dotychczasowych
  21. Nowe regulacje dotyczące rozliczania bonów w VAT już od 2019 r.
    1. istota zmian – dyrektywa UE
    2. definicja bonu,
    3. podział bonów na kategorie
    4. bony jednego przeznaczenia (SPV)
    5. bony różnego przeznaczenia (MPV)
    6. kto i kiedy podlega opodatkowaniu przy przekazywaniu bonów SPV i MPV
    7. opodatkowanie gotowości do wykonania świadczenia a Dyrektywa UE?
  22. Zmiany w zakresie rozliczania usług elektronicznych świadczonych na rzecz konsumentów z innych państw UE – już od 2019 r.
    1. istota – dyrektywa UE,
    2. limit obrotu umożliwiający opodatkowanie według zasad krajowych
    3. opodatkowanie według zasad krajowych lub zagranicznych – jak dokonać wyboru,
    4. fakturowanie
  23. Inne istotne planowane zmiany w VAT
    1. ulga na złe długi – skrócenie terminu
    2. TAX FREE – limit obrotu uprawniający do zwrotu VAT podróżnym, przez sprzedawcę,
    3. rejestr podatników wykreślonych i przywróconych – utworzenie centralnej bazy rachunków, płatność na zgłoszony rachunek,
    4. zwolnieni z VAT dostawy nieruchomości – nowa definicja pierwszego zasiedlenia
    5. szacowanie obrotu w VAT w przypadku podmiotów powiązanych,
    6. faktura do paragonu – nowe sankcje,
    7. ograniczenia zwolnienia podmiotowego z VAT
    8. bezpodstawne wzbogacenie podatnika – ograniczenie w korzystaniu z uprawnień,
    9. korekta deklaracji VAT w trakcie kontroli skarbowej a sankcja w VAT

Korzyści z uczestnictwa w szkoleniu

  • wiedza na temat korzyści płynących ze stosowania Split payment,
  • możliwość uniknięcia błędów,
  • zachowanie płynności finansowej.

Uczestnik po zakończeniu kursu:

Obszar Wiedza:

  • uczestnik zna zasady stosowania split payment w VAT,
  • uczestnik zna wady i zalety korzystania z systemu split payment,

Obszar Umiejętności:

  • uczestnik potrafi rozpoznać ryzyko zastosowanie split payment,
  • uczestnik potrafi skalkulować efekty ekonomiczne zastosowania split payment,
  • uczestnik potrafi zastosować zasady uwalniania środków finansowych z rachunku VAT,

Obszar Kompetencje społeczne:

  • uczestnik promuje w swojej społeczności profesjonalizm, zasady stosowania split payment oraz mechanizm podzielnej płatności,
  • uczestnik wykazuje gotowość do ciągłego uczenia się i pozyskiwania nowych informacji.

Marek Wysmułek

Przedsiębiorca z ponad 20 letnim stażem, zarządzający i współpracujący z kilkoma firmami z branży informatycznej, deweloperskiej, doradczej, szkoleniowej jak AT-FIN S.A. FortProjekt S.A., AltVision Sp. z o.o., SkyProfit Sp. z o.o. występującymi na rynku pod markami handlowymi „OmniTax Kancelaria Prawno Podatkowa”, „eFakturka.pl”, „AT-FIN Centrum Badawczo Rozwojowe”, „Projekt Od-Nowa”.

W wieloletniej karierze menadżera i szkoleniowca współpracował z takimi firmami jak TU EulerHermes S.A., TUiR Allianz S.A., Infomonitor BIG S.A., BIK S.A., Coface Poland IS Sp. z o.o., WSiP S.A., OMG Sp. z o.o., SkillsNet Sp. z o.o. Sp. K. i wiele innych.

Specjalizuje się w doradztwie w zakresie analiz, projektowania i wdrożeń procesów i przepływu zadań w przedsiębiorstwach oraz w szkoleniach w zakresie budowania zespołów i zarządzaniu przedsiębiorstwami. Swoje umiejętności wykorzystuje w zarządzanych przez siebie firmach dzięki czemu łączy w sobie szeroką wiedzę, wspartą doświadczeniem praktyka w codzienności gospodarczej.

W ciągu wielu lat doradztwa w zakresie pozyskiwania środków unijnych i strukturalnych brał udział w projektach o łącznej wartości ponad 500 mln zł, z czego zarządzana przez niego kancelaria rozliczyła ponad 80% z nich.

Szkolenie adresowane jest dla osób, które:

  • pracują w dziale księgowym i finansowym,
  • odpowiedzialne są za nadzór i kontrolę sprawozdań finansowych,
  • odpowiadają za zagadnienia związane z podatkami i sprawozdaniami finansowymi.

1. Cena szkolenia zawiera:
• udział trenerów-ekspertów,
• zaświadczenie ukończenia szkolenia,
• konsultacje po każdym dniu szkoleniowym,
• materiały szkoleniowe,
• drobny poczęstunek.
2. Jeżeli chciałabyś/chciałbyś skorzystać z dodatkowych usług (wyżywienie, zakwaterowanie, doradztwo poszkoleniowe), poinformuj nas. Z pewnością pomożemy.
3.Realizacja szkolenia jest zgodna z Regulaminem Usług Rozwojowych, Standardem Usługi Szkoleniowo-Rozwojowej SUS 2.0. Wszystkie informacje na ten temat są dostępne na stronie internetowej www.szkola.pm.
4. Wpłaty prosimy dokonywać na numer rachunku bankowego (wskazany w formularzu zgłoszeniowym) do 7 dni przed terminem szkolenia.

Po zakończeniu szkolenia uczestnicy i uczestniczki wypełnią kwestionariusz ankiety ewaluacyjnej, wyniki zostaną zebrane i poddane analizie, na ich podstawie zostanie opracowany raport poszkoleniowy. Prowadzący zajęcia na zakończeniu każdego dnia szkolenia dokona krótkiego podsumowania – poprosi o sugestie dotyczące wszystkich aspektów usługi. Ewaluacja obejmować będzie obszary wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych.

Dodatkowe informacje

DATA

14.01.2019

BUR

szkolenie dofinansowane z BUR, szkolenie niedofinansowane z BUR

Możesz lubić także…